Buchhaltung für Gastronomie & Tourismus in Österreich

Q: Muss ich als Privatzimmervermieter eine Buchhaltung führen?

Ja — auch als Privatzimmervermieter bestehen steuerliche Aufzeichnungspflichten. Einnahmen und Ausgaben aus der Vermietung müssen lückenlos dokumentiert werden. Je nach Umsatzhöhe kann eine einfache E/A-Rechnung ausreichen. Ab 42.000 € netto Jahresumsatz greift auch die Umsatzsteuerpflicht.

Q: Wie funktioniert die Lohnverrechnung für Saisonkräfte in Österreich?

Saisonkräfte müssen vor Arbeitsantritt bei der ÖGK angemeldet und nach dem letzten Arbeitstag abgemeldet werden. Es gelten die kollektivvertraglichen Mindestlöhne des Hotel- und Gastgewerbes. Am Jahresende erhalten Saisonkräfte einen Jahreslohnzettel (L16), der an das Finanzamt übermittelt wird.

Q: Ab wann brauche ich als Vermieter ein Gewerbe?

In Österreich gilt: Bis zu 10 Betten in bis zu 2 Betrieben im eigenen Haus ohne gewerbliche Zusatzleistungen ist private Zimmervermietung — kein Gewerbe nötig. Sobald diese Grenzen überschritten werden oder Zusatzleistungen (z. B. Frühstück) angeboten werden, greift die Gewerbepflicht.

Branchenspezifisch

Besonderheiten der Gastronomie-Buchhaltung

Gastronomie ist buchhalterisch anspruchsvoller als viele andere Branchen. Wareneinsatz, Kassensysteme, Trinkgeld, getrennte Erfassung von Speisen und Getränken — das braucht eine Buchhalterin, die weiß, wovon sie spricht. Ich habe langjährige Erfahrung mit Gastronomiebetrieben und kenne eure täglichen Herausforderungen.

✓ Wareneinsatz und Inventur — korrekte Erfassung und Auswertung für euren Steuerberater
✓ Registrierkassenpflicht — ich helfe beim korrekten Umgang mit den Kassendaten in der Buchhaltung
✓ Trinkgeld-Abrechnung — steuerlich und sozialversicherungsrechtlich korrekt
✓ Getränke- und Speiseeinsatz trennen — für aussagekräftige Deckungsbeitragsrechnung
✓ HACCP-Dokumentation (Randthema) — ich weiß, wie sich diese Aufzeichnungen auf die Buchhaltung auswirken
✓ Auswertungen, die euer Steuerberater und die Bank direkt verwenden können

Christina Monuth — Buchhalterin für Gastronomie und Tourismus

Saisonbetriebe

Saisonale Betriebe — meine Stärke

Saisonbetriebe haben besondere buchhalterische Anforderungen: schwankende Umsätze, Saisonkräfte mit komplexen Lohnverhältnissen, und die Notwendigkeit, in guten Monaten Rücklagen für die Steuerlast zu bilden. Ich kenne das — und ich begleite euch durchs ganze Jahr, nicht nur in der Hochsaison.

✓ Saisonkräfte anmelden und abmelden — ÖGK-Meldungen korrekt und pünktlich
✓ Jahreslohnzettel für Saisonarbeiter — L16-Formulare fristgerecht übermittelt
✓ ÖGK-Meldungen — An- und Abmeldungen, Beitragsgrundlagenmeldungen
✓ Schwankende Umsätze richtig erfassen — monatsweise Auswertungen für euren Überblick
✓ Rücklagen für Steuern aufbauen — ich zeige euch, wie viel ihr für die Steuersaison zurücklegen solltet
✓ Jahresplanung und Vergleich Vorjahr — damit ihr wisst, wo ihr steht

Christina Monuth arbeitet konzentriert am Tablet

Ferienwohnungen & Privatzimmer

Privatzimmervermieter & Ferienwohnungen

Ob Airbnb, Booking.com oder direkte Vermietung — wer Zimmer oder Ferienwohnungen vermietet, hat buchhalterische Pflichten, die viele unterschätzen. Ich bringe Ordnung in eure Zahlen und sorge dafür, dass ihr keine bösen Überraschungen erlebt.

✓ Vermietungseinkünfte korrekt erfassen — Unterschied zwischen Einkünften aus Vermietung und Verpachtung vs. Gewerbebetrieb
✓ Ortstaxe (Kurtaxe) abrechnen — Meldung an die Gemeinde, korrekte Verbuchung
✓ Buchungsplattformen richtig buchen — Airbnb und Booking.com verbuchen Provisionen und Bruttoumsätze oft unklar; ich bringe Klarheit
✓ Pauschalierung für Vermieter — wann lohnt sich die Pauschalierung, wann ist Einzelerfassung sinnvoller
✓ Wann Gewerbe, wann privat — die Grenzen kennen und einhalten (Zimmerzahl, Umsatz, Zusatzleistungen)

Tipp: In Österreich gilt: bis zu 10 Betten in nicht mehr als 2 Betrieben im eigenen Haus ist private Zimmervermietung, kein Gewerbe. Ab 11 Betten oder bei bestimmten Zusatzleistungen (Frühstück, etc.) greift die Gewerbepflicht. Ich berate euch, bevor ihr in eine Falle tappt.

Spezialthema

Ortstaxe (Kurtaxe) in Österreich

Die Ortstaxe — in manchen Bundesländern Kurtaxe genannt — ist eine kommunale Abgabe, die Übernachtungsgäste in vielen österreichischen Gemeinden zahlen müssen. Als Vermieter seid ihr für die Einhebung und Abrechnung verantwortlich.

Was ist die Ortstaxe?

Was ihr über die Ortstaxe wissen müsst

Die Ortstaxe ist eine Gemeindeabgabe, die auf jede Übernachtung von nicht ortsansässigen Personen erhoben wird. Die Höhe und die genauen Regelungen variieren von Gemeinde zu Gemeinde — in manchen Tourismusgemeinden im Pongau oder Pinzgau kann die Ortstaxe durchaus spürbar sein.

✓ Wer muss Ortstaxe einheben? — Alle Beherbergungsbetriebe und Privatzimmervermieter in Gemeinden, die eine Ortstaxe festgesetzt haben
✓ Wie wird sie abgerechnet? — Monatlich oder quartalsweise Meldung und Abführung an die Gemeinde
✓ Buchhalterisch korrekt erfassen — Ortstaxe ist ein durchlaufender Posten, kein Betriebsumsatz
✓ Digitale Plattformen — Airbnb hebt die Ortstaxe in manchen Gemeinden automatisch ein, in anderen nicht — ich behalte den Überblick für euch
✓ Gästebuch und Meldepflicht — ordentliche Aufzeichnung als Basis für die Ortstaxe-Abrechnung

Gut zu wissen: Die Ortstaxe ist keine Steuer im steuerrechtlichen Sinne, sondern eine Gemeindeabgabe. Sie wird zwar durch den Vermieter eingehoben, gehört aber nicht zu den Einnahmen des Betriebs — und darf deshalb in der Buchhaltung nicht als Umsatz erfasst werden.

Unterschied Bundesländer: In Salzburg heißt sie Kurtaxe und ist im Salzburger Tourismusgesetz geregelt. In Tirol, Steiermark und anderen Bundesländern gibt es ähnliche Regelungen mit unterschiedlichen Bezeichnungen und Höhen. Ich kenne die Regelungen für die Pongauer Gemeinden und helfe euch bei der korrekten Abrechnung.

Meine Zielgruppe

Für wen ist diese Buchhaltung?

Ich betreue Betriebe aus Gastronomie und Tourismus in ganz Österreich — mit besonderem Schwerpunkt im Pongau und Salzburg. Ob Einzelunternehmen oder GmbH, saisonal oder ganzjährig.

🍽️

Gasthaus & Restaurant

Laufende Buchhaltung, Kassendatenverarbeitung, Wareneinsatz, Lohnverrechnung für Service und Küche.

🏨

Hotel & Pension

Vollständige Hotelbuchhaltung, Ortstaxe-Abrechnung, Saisonkräfte-Lohnverrechnung, Auswertungen für Kreditinstitute.

🏡

Ferienwohnung & Privatzimmer

Korrekte Erfassung der Vermietungseinkünfte, Ortstaxe, Plattform-Provisionen und Pauschalierung.

⛺

Campingplatz

Stellplatz- und Saisonabrechnung, Ortstaxe, Nebenumsätze (Waschmaschinen, Strom, Shop) sauber getrennt.

⛷️

Skischule & Bergführer

Saisonale E/A-Rechnung, UVA, Kursgebühren richtig erfassen, Lohnverrechnung für Kursleiter.

💆

Wellnessanbieter

Buchhaltung für Massage, Kosmetik, Spa — ob selbstständig oder als GmbH, ich begleite euch.

Häufige Fragen

Fragen zur Gastronomie- & Tourismusbuchhaltung

Muss ich als Privatzimmervermieter eine Buchhaltung führen? +

Ja — auch als Privatzimmervermieter habt ihr steuerliche Aufzeichnungspflichten. Ihr müsst eure Einnahmen und Ausgaben aus der Vermietung lückenlos dokumentieren. Je nach Umsatzhöhe und Unternehmensform kann eine einfache Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (E/A-Rechnung) ausreichen. Überschreitet ihr die Kleinunternehmergrenze von 42.000 € netto, kommt auch die Umsatzsteuer-Voranmeldung dazu. Ich helfe euch, den richtigen Rahmen zu finden und alles korrekt aufzusetzen.

Was ist die Ortstaxe und wer rechnet sie ab? +

Die Ortstaxe (in Salzburg Kurtaxe) ist eine kommunale Abgabe, die Übernachtungsgäste in Tourismusgemeinden zahlen müssen. Als Vermieter oder Beherbergungsbetrieb seid ihr verpflichtet, diese Abgabe beim Gast einzuheben und regelmäßig (meist monatlich oder quartalsweise) an die Gemeinde abzuführen. In der Buchhaltung wird die Ortstaxe als durchlaufender Posten behandelt — sie ist kein Betriebsumsatz. Ich übernehme die korrekte Verbuchung und erinnere euch an die Meldetermine.

Wie funktioniert die Lohnverrechnung für Saisonkräfte in Österreich? +

Saisonkräfte in der Gastronomie und im Tourismus werden wie reguläre Arbeitnehmer behandelt — sie müssen vor Arbeitsantritt bei der ÖGK angemeldet und nach dem letzten Arbeitstag abgemeldet werden. Es gelten die kollektivvertraglichen Mindestlöhne des Hotel- und Gastgewerbes (HGPKV). Am Jahresende erhalten Saisonkräfte einen Jahreslohnzettel (L16), der an das Finanzamt übermittelt wird. Ich übernehme die vollständige Lohnverrechnung für eure Saisonkräfte — zuverlässig und pünktlich.

Was ist die Registrierkassenpflicht in der Gastronomie? +

Seit 2016 besteht in Österreich für Betriebe ab 15.000 € Jahresumsatz und 7.500 € Barumsatz eine Registrierkassenpflicht. Für die Gastronomie bedeutet das: jede Barumsatz-Transaktion muss mit der Registrierkasse erfasst werden, und am Ende des Tages gibt es einen Tagesabschluss, am Jahresende einen Jahresabschluss (Jahresbeleg). Die Daten der Registrierkasse fließen direkt in eure Buchhaltung ein — ich helfe euch, die Kassendaten korrekt aufzubereiten und zu verbuchen.

Ab wann brauche ich als Vermieter ein Gewerbe? +

In Österreich gilt als Faustregel: Wer nicht mehr als 10 Betten in bis zu 2 Betrieben im eigenen Haus vermietet und keine gewerblichen Zusatzleistungen anbietet (z. B. Frühstück gegen Entgelt, organisierte Ausflüge), ist privater Zimmervermieter und braucht kein Gewerbe. Sobald ihr diese Grenzen überschreitet — mehr Betten, Frühstücksangebot, externe Wohnungen — greift die Gewerbepflicht, und ihr braucht eine Gewerbeberechtigung als Beherbergungsbetrieb. Im Zweifel: Ich berate euch, wie ihr eure Situation korrekt einordnen könnt, bevor ihr euch in einen Graubereich bewegt.

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